首钢股份(000959):北京首钢股份有限公司对会计师事务所履职情况评估报告

原标题:首钢股份:北京首钢股份有限公司对会计师事务所履职情况评估报告

北京首钢股份有限公司

对会计师事务所履职情况评估报告

北京首钢股份有限公司(以下简称“首钢股份”或“公司”)聘任

致同会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称”致同”)为 2023年度

公司审计的会计师事务所。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对致同在 2023年度审计工作履职情况进行评估。具体情况如下。

一、会计师事务所基本情况

（一）基本情况

致同会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“致同”)成立于

2011年 12月，注册地址为北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广

场五层，首席合伙人为李惠琦先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。截至 2023年12月31 日，致同所合伙人数量为225人，

注册会计师 1,364人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会

计师超400人。致同2022年度业务总收入为人民币 26.49亿元，其

中审计业务收入人民币19.65亿元；证券业务收入 5.74亿元。2022

年度上市公司(含 A、B股)审计客户共计 239 家，收费总额人民币

2.88亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业、信息传输、软件和

信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、科学研究和技术服务业。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

2023年3月31日公司董事会审计委员会2023年度第二次会议、

2023年4月19日八届二次董事会会议以及2023年6月30日公司2022

年度股东大会审议通过了《北京首钢股份有限公司关于续聘会计师事务所的议案》，公司聘任致同为2023年度公司审计的会计师事务所。

二、对会计师事务所履职情况评估

（一）执业情况

1.人力及其他资源配置

致同配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司

审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人由资深合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务人员担任。

致同后台支持团队包括税务、信息系统、内控、财务管理等多领

域专家，全程为本年度审计工作提供专业支持。

2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因

执业行为受到刑事处罚，未受到中国证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

3.独立性

致同及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不

存在可能影响独立性的情形。

4.风险承担能力

致同已购买职业保险，累计赔偿限额9亿元，职业保险购买符合

相关规定。2022年末职业风险基金1,089万元。

（二）审计工作方案

2023年度审计过程中，致同针对公司的服务需求及被审计单位

实际情况，制定全面、合理、操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、合并报表、关联方交易等。

致同制定详细的审计计划与时间安排，并且按时提交各项工作成

果，有效的保障的公司年度报告披露工作。

（三）质量管理控制

致同在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会

计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系，涉及业务承接、项目咨询、意见分歧解并采取了有效的措施保证相关程序的实施。

1.项目咨询

2023年审计工作开展过程中，致同就公司重大会计、审计事项

与技术部门、风险控制部门进行了及时的咨询沟通，确保重难点事项得到有效解决。

2.意见分歧解决

致同制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质

量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。

2023年年度审计过程中，致同与公司在重大会计、审计事项未出现

意见分歧。

3.项目质量复核

审计过程中，致同实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计

项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4.项目质量检查

致同质控部门对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。致

同质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5.质量管理缺陷识别与整改

致同根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定

相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成致同完整、全面的质量管理体系。2023年度审计过程中，致同勤勉尽责，质量管理措

施得到有效实施。

公司在聘任合同中明确约定了致同在信息安全管理中的责任义

务。致同制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

三、总体评价

公司董事会认为致同会计师事务所遵照独立、客观、公正的执业

准则，认真履行职责，完成了公司审计工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时、公允。

北京首钢股份有限公司

2024年4月18日

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